Chaque année, de nombreux investisseurs se posent la même question : comment déclarer correctement leurs cryptomonnaies aux impôts ? En 2025, avec l’évolution de la fiscalité des actifs numériques, les erreurs à éviter deviennent encore plus cruciales. Les ressources de la fisc doivent être respectées scrupuleusement, mais beaucoup commettent des maladresses qui peuvent leur coûter cher. Cette situation est d’autant plus préoccupante quand on sait que la majorité des contribuables ne cherche pas à frauder, mais simplement à naviguer dans un domaine complexe. Le but de cet article est de présenter les erreurs les plus fréquentes lors de la déclaration d’impôts sur les cryptomonnaies et comment les éviter grâce à des outils comme Waltio.
Les enjeux de la déclaration de cryptomonnaies en France
La France a mis en place une réglementation fiscale stricte concernant les cryptomonnaies, et il est impératif de comprendre les enjeux qui en résultent. En effet, les cryptomonnaies sont désormais considérées comme des actifs imposables. Cela signifie que toute transaction, que ce soit une vente, un échange ou même un achat avec une carte crypto, peut avoir des conséquences fiscales. La déclaration après la cession peut être matière à auditer.
La première règle essentielle est de bien distinguer entre plus-values et moins-values. La loi stipule que les plus-values réalisées lors de la cession d’actifs numériques, comme le Bitcoin ou l’Ethereum, sont soumises à l’impôt sur le revenu. En revanche, les moins-values peuvent être déductibles des plus-values, mais à certaines conditions. C’est ici que la complexité s’intensifie, car beaucoup d’investisseurs passent à côté de cette récupération potentielle, ce qui les amène à payer plus d’impôts que nécessaire.
- Comprendre les règles fiscales : Chaque transaction doit être analysée en fonction de sa nature.
- Tenue de livres précise : Conserver l’historique de chaque transaction peut aider lors de la déclaration.
- Évaluation des actifs : La valorisation des cryptomonnaies à la date de la transaction est cruciale.
L’impact de la non-déclaration
Il est vital de ne pas négliger la déclaration des cryptomonnaies, car cela peut entraîner des amendes considérables. Par exemple, si vous omettez de déclarer un compte crypto à l’étranger, la pénalité peut atteindre 1 500 € par compte non déclaré. Si la valeur de ce compte dépasse 50 000 €, l’amende peut même doubler. Ainsi, le risque financier est réel et doit être pris au sérieux.
Erreur n°1 : Oublier de déclarer ses comptes à l’étranger
C’est l’erreur la plus fréquente que commettent les investisseurs de cryptomonnaies. Les plateformes de trading comme Bitpanda, Kraken, et même des exchanges plus récents, sont souvent situées hors de France. Ainsi, même si vous n’y réalisez pas d’activités significatives, leur déclaration est obligatoire.
Lors de la déclaration, vous devez utiliser le formulaire Cerfa 3916-bis pour chaque compte à l’étranger. Néanmoins, quel impact peut avoir une omission sur votre déclaration ? Les conséquences peuvent être désastreuses. Si le fisc découvre ces comptes non déclarés, en plus des amendes, vous risquez un redressement fiscal sur vos plus-values. En effet, le non-respect de cette obligation est perçu de manière très ferme par l’administration fiscale.
- Risque d’amende : 1 500 € par compte non déclaré.
- Doubler cette somme si la valeur du compte dépasse 50 000 €.
- Prévenir les contrôles grâce à une bonne gestion de vos comptes.
Pour faciliter cette tâche, des outils comme Waltio peuvent vous aider. Ils détectent automatiquement vos comptes connectés et génèrent le formulaire 3916-bis, vous permettant de gagner du temps et d’éviter des erreurs.
Erreur n°2 : Ne pas déclarer les pertes (moins-values)
Nombreux sont les investisseurs qui pensent qu’il suffit de déclarer les gains. C’est une erreur grave qui peut entraîner une augmentation significative de votre facture fiscale. En réalité, les moins-values sont déductibles des plus-values, mais uniquement si vous les déclarez correctement sur le formulaire 2086 dans la même année fiscale. Ne pas les déclarer, c’est se priver d’un moyen légal de réduire ses impôts.
Imaginons un scénario où un investisseur vend un Ethereum avec une plus-value de 1 000 €. Toutefois, il a aussi vendu d’autres crypto-actifs à perte pour un total de 700 €. Dans ce cas, s’il déclare uniquement la plus-value, il paiera 30 % de 1 000 €, soit 300 € d’impôt. En revanche, s’il indique les moins-values, il ne paiera que sur 300 €, soit 90 € d’impôt. Une différence de 210 € qui pourrait être économisée simplement par une déclaration correcte.
| Type de transaction | Montant | Impôt à payer |
|---|---|---|
| Plus-value | 1 000 € | 300 € |
| Moins-value | -700 € | Non déclaré |
| Total impôt après régularisation | 90 € |
Solutions pour éviter cette erreur
Pour éviter cette méprise, il est essentiel de suivre vos pertes tout au long de l’année. Cela vous permettra de n’omettre aucune moins-value lors de votre déclaration. Grâce à Waltio, vous pourrez obtenir un historique de toutes vos transactions, et même identifier automatiquement celles qui peuvent être déduites. Ainsi, nul besoin de chercher dans vos relevés après coup.
Erreur n°3 : Déclarer “à la louche” ses plus-values
Déclarer ses gains de façon approximative est l’une des erreurs les plus communes mais aussi les plus sournoises. Beaucoup d’investisseurs estiment plus ou moins leurs gains en se basant sur la valeur actuelle de leur portefeuille. Or, cela peut s’avérer très dangereux, tant pour les montants déduits que pour le risque encouru de redressement fiscal.
La loi française ne permet pas de déclarer vos gains de manière approximative. Il est impératif de connaître le prix d’acquisition et le prix de cession exacts, ainsi que la valeur globale de votre portefeuille au moment de la cession.
- Évitez de déclarer les gains en fonction de la valeur actuelle de votre portefeuille.
- Tenez compte de toutes les cessions effectuées au cours de l’année.
- Utilisez des outils pour suivre vos transactions, afin d’avoir tous les éléments en main lors de la déclaration.
Waltio, par exemple, applique la formule fiscale correctement à toutes vos transactions imposables. Grâce à cet outil, vous vous assurez que chaque transaction est correctement valorisée, vous protégeant ainsi de tout risque fiscal futur.
Erreur n°4 : Oublier les achats avec une carte crypto
Avec la démocratisation des cartes crypto comme la Binance Card, de nombreux utilisateurs oublient que chaque achat effectué avec ces cartes équivaut à une cession imposable. En effet, au moment où vous réalisez un paiement, la plateforme convertit vos cryptomonnaies en fiat, ce qui génère une plus-value potentielle.
Souvent, les investisseurs ne voient pas ces transactions comme des ventes, alors qu’elles le sont. Chaque achat doit être déclaré sur le formulaire 2086 si une plus-value est générée. Donc, que ce soit pour un café à emporter ou un nouvel appareil électronique, sachez que chaque centime compte.
| Type de dépense | Montant dépensé | Transaction à déclarer |
|---|---|---|
| Café | 2,50 € | OUI |
| Smartphone | 600 € | OUI |
Erreur n°5 : Attendre la dernière minute pour s’en occuper
La fiscalité liée aux crypto-actifs étant complexe, il est primordial de ne pas attendre la dernière minute pour la traiter. Cela peut avoir des conséquences désastreuses. Entre les confirmations de transaction, la réception d’historique et même la correction d’éventuelles erreurs, ne pas anticiper cette tâche peut conduire à des pénalités, voire à des amendes.
Il est important de garder à l’esprit les dates clés pour la déclaration en 2025, afin de ne pas être pris au dépourvu. Les délais sont souvent serrés :
- Ouverture de la déclaration : 10 avril
- Clôture selon votre département :
- 01 à 19 → 22 mai
- 20 à 54 → 28 mai
- 55 à 976 → 5 juin
En dépassant ces dates, vous risquez des majorations, la perte de droits ou même des sanctions. C’est pourquoi des outils comme Waltio peuvent s’avérer pratiques pour préparer et soumettre votre déclaration à temps. Avec un rapport complet généré en quelques clics, vous pouvez également bénéficier du soutien d’experts fiscaux si besoin.
Gérer les situations de retard
Mais que faire si vous êtes en retard pour déclarer vos cryptos ? Voici quelques conseils pratiques :
- Utilisez votre droit à l’erreur pour corriger avant d’être contacté par l’administration.
- Déposez une déclaration rectificative dans votre espace personnel.
- Ne négligez pas la déclaration de vos comptes étrangers pour éviter des amendes.
Waltio facilite la régularisation de votre situation, vous permettant de corriger votre déclaration même après la date limite. Grâce à un certificat fiscal horodaté, vous aurez des preuves en cas de contrôle.
FAQ sur la déclaration de cryptomonnaies
Quelles sont les principales erreurs à éviter lors de la déclaration fiscale des cryptomonnaies ?
Les erreurs les plus courantes comprennent l’oubli de déclaration des comptes à l’étranger, la non-déclaration des moins-values, et la déclaration approximative des gains.
Les moins-values peuvent-elles réduire mes impôts ?
Oui, les moins-values sont déductibles des plus-values, mais il est essentiel de les déclarer correctement dans la même année fiscale.
Comment éviter les amendes lors de la déclaration ?
La clé est de respecter les délais, de bien déclarer tous vos comptes (y compris ceux inactifs) et d’utiliser des outils comme Waltio pour simplifier le processus.
Que faire si je suis en retard pour déclarer mes cryptomonnaies ?
Vous pouvez régulariser votre situation en déposant une déclaration rectificative et en profitant de votre droit à l’erreur, tant que vous agissez avant d’être contacté par l’administration fiscale.
Comment les outils comme Waltio peuvent-ils faciliter la déclaration ?
Waltio automatise la détection des comptes, le suivi des transactions, génère les formulaires fiscaux, et permet une gestion simplifiée de votre déclaration pour éviter les erreurs.