Le Luxembourg, petit pays européen enclavé entre la France, la Belgique et l’Allemagne, est bien connu pour être un centre financier international. Mais savez-vous que ce pays offre également des avantages fiscaux considérables pour les entrepreneurs souhaitant y créer leur entreprise ? Aujourd’hui, nous allons explorer en détail ces avantages, vous donner un aperçu de la fiscalité luxembourgeoise et expliquer pourquoi le Luxembourg est si attractif pour les créateurs d’entreprise.
Un régime fiscal avantageux
Aussi surprenant que cela puisse paraître, le Luxembourg est un pays qui pratique une fiscalité très avantageuse pour les entreprises. Cela se traduit par un certain nombre d’avantages fiscaux pour les entrepreneurs qui choisissent de créer leur entreprise dans ce pays.
En premier lieu, le Luxembourg offre un taux d’imposition sur les sociétés parmi les plus bas de l’Union européenne. En 2024, ce taux s’élève à seulement 15% pour les petites et moyennes entreprises réalisant moins de 175 000 euros de bénéfices, et à 24,94% pour les grandes entreprises. C’est bien en dessous de la moyenne européenne, qui dépasse souvent 30%.
En outre, le Luxembourg a mis en place un régime fiscal très favorable pour les holdings. Les revenus de ces structures (dividendes, plus-values, intérêts) sont généralement exemptés d’impôts, ce qui constitue un atout considérable pour les investisseurs et les entrepreneurs qui souhaitent structurer leur activité à travers une holding.
Des exonérations fiscales incitatives
Outre ces taux d’imposition compétitifs, le Luxembourg propose également diverses exonérations fiscales pour encourager l’investissement et la création d’entreprise. Par exemple, le pays propose une exemption totale de l’impôt sur les sociétés pendant la première année d’activité, suivie d’une réduction progressive sur les quatre années suivantes.
De plus, le Luxembourg offre un certain nombre d’exonérations fiscales pour les entreprises qui investissent dans la recherche et le développement. Cela comprend une déduction fiscale de 80% sur les revenus générés par les brevets, ainsi que des crédits d’impôt pour la recherche et le développement.
Enfin, le Luxembourg propose également des incitations fiscales pour les entreprises qui emploient des travailleurs étrangers. Ces incitations comprennent une exemption de l’impôt sur le revenu pour les travailleurs hautement qualifiés et une exonération partielle de l’impôt sur les sociétés pour les entreprises qui emploient des travailleurs étrangers.
Une fiscalité internationale favorable
Le Luxembourg bénéficie également d’une fiscalité internationale favorable. Le pays a conclu des accords de non-double imposition avec de nombreux pays, ce qui signifie que les entreprises basées au Luxembourg ne sont pas soumises à l’impôt dans leur pays d’origine sur les revenus générés au Luxembourg.
De plus, le Luxembourg est membre de l’Union européenne, ce qui signifie que les entreprises basées dans ce pays peuvent bénéficier de l’accès au marché unique européen, sans avoir à payer de droits de douane ou à se conformer à des réglementations spécifiques.
Enfin, le Luxembourg est également un pays politiquement stable, avec un système juridique solide et une administration efficace. Cela rassure les entrepreneurs et les investisseurs, qui peuvent ainsi se concentrer sur le développement de leur entreprise sans avoir à se soucier de l’instabilité politique ou des problèmes administratifs.
En conclusion : Le Luxembourg, un paradis fiscal pour les entrepreneurs
Les avantages fiscaux offerts par le Luxembourg en matière de création d’entreprise sont nombreux et variés. Que vous soyez un entrepreneur débutant à la recherche d’un environnement fiscal favorable pour lancer votre entreprise, un investisseur à la recherche d’un lieu pour structurer votre holding, ou une entreprise existante cherchant à étendre ses activités à l’échelle internationale, le Luxembourg a beaucoup à offrir.
Avec un taux d’imposition sur les sociétés compétitif, diverses exonérations fiscales incitatives, et une fiscalité internationale favorable, le Luxembourg est sans aucun doute un choix attrayant pour la création d’entreprise. Sans oublier la stabilité politique, le système juridique solide et l’administration efficace que le pays offre.
Si vous envisagez de créer une entreprise, n’hésitez pas à envisager le Luxembourg comme lieu d’implantation. Les avantages fiscaux qu’il offre pourraient bien faire la différence pour la réussite de votre entreprise.